Kod „običnih“ poreznih obveznika kod knjiženja ulaznog računa izradi se automatska knjigovodstvena temeljnica koja već sadrži odgovarajuće zapise u porezne evidencije.
Kod obveznika koji PDV obračunavaju na temelju plaćene realizacije, potraživanje za PDV se mora zapisati u porezne evidencije tek s danom plaćanja.
Na temelju postavke da PDV obračunavamo prema plaćenoj realizaciji Minimax kod knjiženja ulaznih računa uzima u obzir određene postavke.
Datum za PDV na temeljnici (podaci za PDV)
Datum za PDV određuje u koje će se porezno razdoblje ulazni račun proknjižiti.
Kod vođenja PDV-a po plaćenoj realizaciji kod knjiženja ulaznog računa pripremi se temeljnica s podacima za PDV bez upisanog podatka Datum za PDV. To znači da se ulazni račun zapiše u knjigovodstvene evidencije, ali ne i u porezne.
Kod zatvaranja (knjiženja plaćanja) tog ulaznog računa, na temeljnici ulaznog računa nastaje dodatan zapis s podacima za PDV gdje je upisan datum za PDV.
Ukoliko je više plaćanja, za svako plaćanje nastane novi zapis kod čega je iznos plaćanja razdijeljen na odgovarajuću osnovicu i iznos PDV-a, a datum PDV-a je jednak datumu plaćanja.
Ručni unos datuma za PDV po plaćenoj realizaciji
- Ako želimo ručno dodati datum zatvaranja (plaćanja) računa, na temeljnici izaberemo red bez datuma za PDV i kliknemo na polje Označi kao plaćeno.
- Unesemo datum i vrijednost plaćanja.
- Izaberemo U redu.
Posebni primjeri ulaznih računa za koje ne vrijedi PDV po plaćenoj realizaciji
Za donje se primjere kod knjiženja ulaznog računa na temeljnici upiše i Datum za PDV što znači da je račun odmah upisan u porezne evidencije.
- Ulazni račun za predujam
Knjiženje rashoda s oznakom predujam - takav se račun u PDV knjige proknjiži na temelju datuma primitka računa za predujam. - Ulazni račun s oznakom samooporezivanje - takav se račun u PDV zabilježi na temelju datuma obavljanja usluge, a ukoliko je to razdoblje zaključeno, tada se proknjiži na temelju datuma primitka računa. (ulazni računi iz EU)
- Računi koji nemaju PDV
Računi na kojima su odabrani rashodi koji su označeni kao oslobođeni PDV-a - takav račun ide u obračun PDV-a na temelju datuma primitka računa.
